IRAP in F24: perche va nella sezione Regioni
L'IRAP ( imposta regionale sulle attivita produttive ) si paga di norma con il modello F24, nella parte dedicata alle Regioni. Qui si indicano il codice regione, il codice tributo corretto per saldo o acconto, l'anno di riferimento e gli importi.
Questa guida risponde alle ricerche su IRAP F24, versamento IRAP modello F24 e codici tributo IRAP, con attenzione al fatto che molti errori nascono dal confondere IRAP con l'addizionale regionale IRPEF: sono tributi diversi e usano codici diversi.
Per l'elenco completo e aggiornato dei codici consulta lo strumento Codici tributo F24 di F24Editabile.
Chi versa l'IRAP e quando serve il modello F24
Sono soggetti passibili di IRAP, con le esclusioni e le agevolazioni previste dalla legge, i titolari di attivita che producono reddito in ambito regionale ( imprese, professionisti in alcuni casi, enti non commerciali con certe attivita ). La determinazione dell'imposta avviene in sede di dichiarazione ( modello IRAP ) e i versamenti seguono il calendario degli acconti e del saldo.
Il canale ordinario e il modello F24 telematico, con addebito sul conto corrente indicato o tramite gli altri canali ammessi dalle istruzioni vigenti.
Codici tributo IRAP piu usati nel modello F24
Nella tabella compaiono i codici IRAP principali cosi come sono classificati nella nostra banca dati ( sezione Regioni ). Verifica sempre la coerenza con la propria annualita e regione.
| Codice | Descrizione | Nota operativa |
|---|---|---|
| 3800 | IRAP - Saldo | Versamento del saldo IRAP |
| 3812 | IRAP - Acconto prima rata | Primo acconto |
| 3813 | IRAP - Acconto seconda rata o unica rata | Seconda rata o acconto unico ove previsto |
Attenzione: il codice 3801 nella tabella ufficiale dei tributi riguarda l'addizionale regionale all'IRPEF ( saldo e acconto ), non l'IRAP. In compilazione, non sostituire un codice IRAP con il 3801 pensando che siano equivalenti.
Ravvedimento operoso IRAP: interessi e sanzioni
In caso di regolarizzazione delle omissioni o dei ritardi nei termini previsti per il ravvedimento operoso, oltre all'imposta dovuta si utilizzano di norma codici per interessi e sanzioni dedicati. Sul nostro strumento compaiono ad esempio il codice 1993 per gli interessi sul ravvedimento operoso IRAP e il codice 8907 per la sanzione pecuniaria IRAP in ravvedimento operoso. La sezione del modello ( Erario o Regioni ) per ciascun accessorio va sempre confermata sulla compilazione guidata o sulle istruzioni aggiornate.
Per una stima degli importi accessori puoi affiancare anche il calcolo ravvedimento operoso dove previsto per il tuo caso.
Campi tipici nella sezione Regioni per l'IRAP
- Codice regione della competenza territoriale.
- Codice tributo ( 3800, 3812 o 3813 secondo il caso ).
- Anno di riferimento e, se richiesto, il rateo o il periodo indicato nelle istruzioni.
- Importo calcolato sulla base della dichiarazione IRAP e degli acconti gia versati.
Per una panoramica sulle scadenze commerciali e fiscali da affiancare al pagamento, vedi anche il calendario scadenze F24 2026 e il calendario scadenze fiscali.
Errori frequenti da evitare
- Usare il 3801 credendo di pagare IRAP.
- Sbagliare anno o regione di competenza.
- Invertire prima e seconda rata di acconto.
- Omettere il controllo dell'esito dell'invio telematico.
Per il flusso generale dei campi del modulo: come compilare l'F24 ordinario.
Domande frequenti
IRAP si paga con F24 semplificato?
L'IRAP rientra nei tributi che si versano con il modello F24 nelle modalita previste per il tuo caso; la scelta tra ordinario e semplificato dipende dai tributi che stai concentrando nello stesso modello. Approfondimento: differenza F24 ordinario e semplificato.
Qual e il codice per il saldo IRAP?
Il codice tributo per il saldo IRAP e di norma il 3800, nella sezione Regioni.
3812 e 3813 quando si usano?
Per gli acconti IRAP: 3812 per la prima rata, 3813 per la seconda rata o per l'unica rata ove applicabile.
Posso compensare crediti IRAP?
Le compensazioni seguono regole specifiche; per il tema crediti e visto di conformita vedi compensazione F24 e visto di conformita.
Conclusioni
Versare correttamente l'IRAP con il modello F24 significa usare la sezione Regioni, i codici 3800, 3812 o 3813 secondo il caso, e verificare di non confondere questi codici con quelli dell'addizionale IRPEF.
Contenuto informativo: verifica sempre modelli e istruzioni ufficiali aggiornate e, per casi complessi, rivolgiti a un professionista abilitato.